Motor op de zaak zetten: wat zijn de fiscale voordelen in 2025?
Een motor op de zaak zetten is voor veel ondernemers een slimme zet. Niet alleen voor je mobiliteit, maar vooral ook vanwege de belastingvoordelen. In 2025 zijn er opnieuw aantrekkelijke fiscale regelingen waar zzp’ers en mkb’ers gebruik van kunnen maken.
In dit artikel zetten we alle fiscale voordelen van een zakelijke motorfiets voor je op een rij, inclusief de regels rond btw, afschrijving, KIA en bijtelling bij privégebruik.
Waarom kiezen ondernemers voor een motor op de zaak?
Een motor is vaak goedkoper in onderhoud, brandstof en verzekering dan een auto. Maar het echte voordeel zit ‘m in de fiscale ruimte die je als ondernemer hebt.
Of je nu een zzp’er bent die door de stad rijdt, of een mkb’er die personeel mobiel wil houden: je kunt profiteren van diverse belastingvoordelen.
1. ✅ Btw-teruggave bij aanschaf
Als je een motor zakelijk gebruikt, mag je de btw over de aanschafprijs terugvorderen. Voorwaarde is dat je de motor minimaal 10% zakelijk gebruikt.
Let op:
-
Bij gemengd gebruik (privé + zakelijk) moet je een correctie toepassen.
-
De btw over onderhoud, brandstof en accessoires is ook (gedeeltelijk) aftrekbaar.
2. 💸 Afschrijving op je balans
Bij zakelijke aanschaf of financial lease komt de motor op je balans te staan. Je mag de waarde dan jaarlijks afschrijven:
-
Meestal in 5 jaar tijd (20% per jaar)
-
Afschrijving is een aftrekpost op je winst
👉 Resultaat: je betaalt minder belasting.
3. 📉 Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Koop je de motor voor meer dan €2.801 (2025-grens)? Dan kom je in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
-
Dit levert tot wel 28% extra belastingaftrek op
-
Geldt alleen als je motor koopt of via financial lease financiert
-
Je moet ondernemer zijn voor de inkomsten- of vennootschapsbelasting
4. 🚀 Aftrekbare kosten
Als je motor op de zaak staat, zijn de volgende kosten zakelijk aftrekbaar:
-
Verzekering
-
Onderhoud
-
Brandstof (deels bij privégebruik)
-
Motorrijtuigenbelasting
-
Winterbanden, accessoires en kleding (indien zakelijk nodig)
5. 📊 Bijtelling bij privégebruik
Gebruik je je zakelijke motor ook privé? Dan geldt er een bijtelling, maar die werkt anders dan bij een auto.
Hoe werkt het?
-
De bijtelling is een correctie op de aftrekbare kosten
-
Je telt een percentage van de werkelijke kosten op bij je winst
-
Er is geen standaard bijtellingspercentage zoals bij auto’s
🧾 Alternatief: houd een kilometerregistratie bij. Als je onder de 500 km privé rijdt, is er geen bijtelling nodig.
Wanneer is een motor fiscaal interessant?
| Je situatie | Fiscaal aantrekkelijk? |
|---|---|
| Je rijdt veel zakelijke kilometers | ✅ Ja |
| Je koopt een nieuwe of dure motor | ✅ Ja (i.v.m. KIA) |
| Je gebruikt de motor ook privé | ⚠️ Afhankelijk van bijtelling |
| Je rijdt slechts af en toe zakelijk | ❌ Meestal niet |
Veelgestelde vragen (FAQ)
1. Moet ik een rittenregistratie bijhouden?
Ja, als je bijtelling wilt vermijden of beperken. Anders corrigeer je met een forfaitaire bijtelling over de kosten.
2. Kan ik ook btw aftrekken als ik de motor deels privé gebruik?
Ja, maar dan moet je het privédeel corrigeren in je btw-aangifte. Vaak via de zogeheten btw-correctie privégebruik (aan het einde van het jaar).
3. Geldt de investeringsaftrek ook voor tweedehands motoren?
Ja, zolang je ze zakelijk koopt en ze voldoen aan het minimuminvesteringsbedrag.
Conclusie: Fiscaal voordeel? Zeker weten!
Een motor op de zaak zetten kan je in 2025 flink voordeel opleveren – van btw-teruggave tot investeringsaftrek. Het loont om je situatie goed door te rekenen of om je te laten adviseren.
Bij Wesdorp Motoren helpen we je hier graag bij – van modelkeuze tot fiscaal advies.
👉 Hulp nodig bij de keuze of financiering?
📞 Bel ons voor vrijblijvend advies
📍 Of kom langs in de showroom – we helpen je graag op weg