Motoren en btw: hoe werkt dat bij zakelijk gebruik?
Een motor zakelijk gebruiken als ondernemer kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar hoe zit het precies met de btw? Bij de aanschaf, het onderhoud en het gebruik van een motorfiets gelden specifieke btw-regels, die anders zijn dan bij auto’s.
In deze blog leggen we je uit hoe het zit met btw bij zakelijke motoren in 2025, inclusief wanneer je btw mag aftrekken en wanneer je moet corrigeren voor privégebruik.
1. ✅ Btw-aftrek bij aanschaf van een motor
Wanneer je een motor zakelijk aanschaft, mag je de btw over de aanschafprijs aftrekken. Voorwaarde is dat je de motor minimaal 10% zakelijk gebruikt.
Belangrijk:
-
Je moet ondernemer zijn voor de btw.
-
De motor moet op naam van de onderneming staan (of in de boekhouding verwerkt zijn).
-
Bewaar de factuur goed: die moet aan de btw-eisen voldoen.
💡 Let op bij tweedehands motoren:
Koop je bij een particulier of via de marge-regeling? Dan zit er geen btw op de factuur, dus kun je ook geen btw aftrekken.
2. 🧾 Btw op onderhoud, brandstof en accessoires
Ook de btw over kosten na aanschaf mag je aftrekken, zolang die voor zakelijk gebruik zijn:
-
Onderhoud en reparaties
-
Brandstof (tankbonnetjes bewaren!)
-
Verzekeringen (alleen bij btw-belaste dienstverleners)
-
Helm, motorkleding, navigatie (mits zakelijk verantwoord)
❗ Let op: Bij gemengd gebruik moet je ook hier een correctie doen voor privégebruik.
3. 🚧 Wat als je de motor ook privé gebruikt?
Gebruik je de zakelijke motor ook privé? Dan mag je nog steeds de volledige btw aftrekken bij aanschaf, maar aan het eind van het jaar moet je een correctie doen.
Je hebt 2 opties:
A) Werkelijk gebruik bijhouden (kilometerregistratie)
-
Je houdt exact bij hoeveel kilometers je zakelijk vs privé rijdt.
-
Je corrigeert de btw evenredig.
B) Forfaitaire correctie (gemak, maar minder nauwkeurig)
-
Je mag een vast percentage corrigeren, zoals bepaald door de Belastingdienst.
-
Voor een motor is dit vaak gebaseerd op werkelijke kosten, niet op cataloguswaarde.
💬 Voorbeeld:
Je rijdt 70% zakelijk en 30% privé? Dan mag je 70% van de btw aftrekken, of je corrigeert 30% aan het einde van het jaar.
4. 🛵 Btw bij lease van een motorfiets
Bij financial lease werkt het net als bij koop:
-
Je mag de btw bij aanvang van het leasecontract aftrekken.
Bij operational lease:
-
De btw zit in het maandbedrag.
-
Je mag de btw per maand aftrekken, opnieuw naar verhouding van zakelijk gebruik.
5. 🔄 Btw-correctie aan het einde van het jaar
Gebruik je je motor gemengd (zakelijk + privé)? Dan moet je aan het eind van het boekjaar een btw-correctie voor privégebruik doen in je laatste btw-aangifte van het jaar.
Zo werkt het:
-
Bereken het totaal van aftrekbare btw op gebruikskosten (brandstof, onderhoud, etc.)
-
Pas het privépercentage toe
-
Geef dit bedrag op in rubriek 1d van je btw-aangifte
📎 Tip: Gebruik software of een boekhouder om deze correctie foutloos te doen.
Samenvatting: zo zit het met btw bij motoren op de zaak
| Kostenpost | Btw aftrekbaar? | Voorwaarden |
|---|---|---|
| Aanschafprijs motor | ✅ Ja | Min. 10% zakelijk gebruik |
| Brandstof | ✅ Deels | Alleen zakelijke kilometers |
| Onderhoud | ✅ Ja | Factuur op bedrijfsnaam |
| Kleding / accessoires | ⚠️ Soms | Alleen bij zakelijk nut (bv. veiligheid) |
| Leasebedragen (financial) | ✅ Ja | Als economisch eigenaar |
| Privégebruik | ❌ Moet gecorrigeerd | Forfaitair of met rittenregistratie |
Veelgestelde vragen (FAQ)
1. Mag ik btw aftrekken bij een motor van een particulier?
Nee, bij particuliere verkoop wordt geen btw berekend – dus ook geen aftrek mogelijk.
2. Is een motorhelm ook zakelijk aftrekbaar qua btw?
Ja, als het zakelijk gebruik functioneel is (bijv. als je op de motor naar klanten rijdt).
3. Kan ik btw terugvragen over accessoires zoals koffers of navigatie?
Ja, zolang ze noodzakelijk zijn voor zakelijk gebruik.
Conclusie: btw slim inzetten = belastingvoordeel pakken
Een motor op de zaak gebruiken biedt in 2025 nog steeds mooie btw-voordelen. Zeker als je de motor vooral zakelijk inzet. Zorg dat je goed registreert en corrigeert waar nodig – dan haal je er het maximale uit.
Wesdorp Motoren denkt graag met je mee over de beste keuze én de fiscale kant van jouw motoravontuur.
📞 Vragen of advies nodig?
Bel ons of kom langs – we helpen je graag op weg, letterlijk én fiscaal!